Анализ финансового состояния ОАО "Баймакский литейно-механический завод"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	220	0	0	0
- основные средства	0	66 164	65 430	66 359	69 158
- незавершенные капитальные вложения	0	665	1 187	1 460	6 922
- долгосрочные финансовые вложения	0	0	0	0	0
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	0	67 049	66 617	67 819	76 080
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	0	22	11 699	16 541	20 600
- незавершенное производство	0	0	4 645	5 610	12 724
- готовая продукция и товары	0	0	3 095	6 353	17 478
- дебиторская задолженность	0	11 997	34 014	47 396	45 651
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0
- денежные средства	0	4	654	4 821	2 288
- прочие оборотные активы	0	41	6 238	2 503	4 570
=== Итого оборотные активы	0	12 064	60 345	83 224	103 311
ИТОГО АКТИВОВ	0	79 113	126 962	151 043	179 391
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	0	67 421	67 421	67 421	67 421
- добавочный капитал	0	0	0	0	0
- накопленный капитал	0	21	2 226	23 871	27 189
=== Итого собственные средства	0	67 442	69 647	91 292	94 610
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	29 748	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	29 748	0	0
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	10 000	10 000	13 139	17 000
- кредиторская задолженность	0	784	11 160	28 097	49 690
- авансы покупателей	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	0	785	3 852	13 936	10 907
- расчеты с персоналом по заработной плате	0	102	2 555	4 579	7 184
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	0	11 671	27 567	59 751	84 781
=== Итого заемный капитал	0	11 671	57 315	59 751	84 781
ИТОГО ПАССИВОВ	0	79 113	126 962	151 043	179 391
Чистый оборотный капитал(фактический)	0	393	32 778	23 473	18 530
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		79 113	126 962	151 043	179 391
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		11 671	57 315	59 751	84 781
Стоимость чистых активов		67 442	69 647	91 292	94 610
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
Выручка от реализации (без НДС)		3 874	44 326	181 761	222 714
Всего затраты на реализованную продукцию		2 904	37 238	159 491	201 848
Прибыль(убыток) от продаж		970	7 088	22 270	20 866
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-939	-1 076	9 554	-4 028
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	-2 057	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		31	3 955	31 824	16 838
Отложенные налоговые активы		0	0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0	0
Текущий налог на прибыль		10	1 750	10 179	5 056
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		21	2 205	21 645	11 782
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-9 429	-26 397	22 424	14 359
Поступления от инвестиционной деятельности		-67 988	-644	8 352	-12 289
Поступления от финансовой деятельности		77 421	-2 057	3 139	3 861
Чистый денежный поток		4	-29 098	33 915	5 931
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,852	0,549	0,604	0,527
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		5,779	1,215	1,528	1,116
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,006	0,471	0,257	0,196
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,006	0,471	0,257	0,196
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,033	0,543	0,282	0,179
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		17,864	2,006	1,060	0,556
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		1,034	2,189	1,393	1,219
Коэффициент срочной ликвидности		1,028	1,370	0,980	0,772
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,000	0,024	0,081	0,027
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		0,027	2,140	15,572	7,131
Рентабельность собственного капитала		0,062	3,217	26,898	12,675
Рентабельность акционерного капитала		0,031	3,270	32,104	17,475
Рентабельность постоянных активов		0,031	3,299	32,201	16,375
Рентабельность оборотных активов		0,348	6,090	30,153	12,632
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		33,402	19,034	13,963	10,337
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		1,067	10,621	19,953	8,342
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,723	5,921	13,571	5,837
Прибыльность всей деятельности,%		0,542	4,975	11,314	5,290
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		2 322	32 104	142 083	184 557
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		1 552	12 222	39 678	38 157
Запас прочности,%		40,050	27,572	21,830	17,133
Прибыльность продаж %		0,542	4,975	11,908	5,290
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		3,739	1,834	3,249	3,006
Степень мобилизации активов		0,183	0,570	0,661	0,691
Рентабельность активов		0,040	0,184	0,487	0,384
Уровень самофинансирования		0,000	0,025	0,221	0,212
Доля акционерного капитала в источниках		3,466	0,706	0,677	0,477
Оборачиваемость активов		0,049	0,349	1,203	1,242
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0	0
Проценты к уплате		0	0	0	0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		1,02	47,60	27,97	30,02
Оборот незавершенного производства		0,00	18,86	10,16	14,82
Оборот готовой продукции и товаров		0,00	12,57	9,36	19,26
Оборот дебиторской задолженности		557,42	186,84	80,62	75,20
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		1,91	25,50	8,66	5,72
=== Итого "затратный цикл"		560,35	291,37	136,76	145,01
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности		36,43	48,50	38,88	62,87
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		41,21	29,62	24,68	29,59
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,00	0,00	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		77,64	78,12	63,56	92,45
=== Итого "чистый цикл"		482,71	213,25	73,20	52,56
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Период оборота постоянных активов		3115,34	542,79	133,13	116,30
Период оборота оборотных (текущих) активов		560,54	294,04	142,18	150,76
Период оборота всех активов		3675,88	836,83	275,31	267,06
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	2349	4649
Износ основных фондов,%		0	0	8,34	13,04