Анализ финансового состояния ОАО "Башкоммунэнерго"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0
- основные средства	0	2 030	1 760	1 489
- незавершенные капитальные вложения	0	1 217	0	0
- долгосрочные финансовые вложения	0	3	214	214
- прочие внеоборотные активы	0	305	324	3
=== Итого внеоборотные активы	0	3 555	2 298	1 706
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	0	694	890	629
- незавершенное производство	0	0	0	0
- готовая продукция и товары	0	5	22	57
- дебиторская задолженность	0	2 674	2 652	1 749
- авансы поставщикам	0	0	0	0
- денежные средства	0	838	2 708	1 253
- прочие оборотные активы	0	257	91	103
=== Итого оборотные активы	0	4 468	6 363	3 791
ИТОГО АКТИВОВ	0	8 023	8 661	5 497
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	0	3 817	3 817	3 817
- добавочный капитал	0	0	0	0
- накопленный капитал	0	311	581	221
=== Итого собственные средства	0	4 128	4 398	4 038
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	0	77	82	72
=== Итого долгосрочные обязательства	0	77	82	72
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	0	0
- кредиторская задолженность	0	2 478	1 588	654
- авансы покупателей	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	0	558	1 031	463
- расчеты с персоналом по заработной плате	0	475	1 562	270
- прочие краткосрочные обязательства	0	307	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	0	3 818	4 181	1 387
=== Итого заемный капитал	0	3 895	4 263	1 459
ИТОГО ПАССИВОВ	0	8 023	8 661	5 497
Чистый оборотный капитал(фактический)	0	650	2 182	2 404
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		8 023	8 661	5 497
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		3 895	4 263	1 459
Стоимость чистых активов		4 128	4 398	4 038
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.06	01.01.07	01.01.08
Выручка от реализации (без НДС)		18 124	20 831	16 509
Всего затраты на реализованную продукцию		17 740	19 840	16 037
Прибыль(убыток) от продаж		384	991	472
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-253	-466	-270
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		131	525	202
Отложенные налоговые активы		1	6	-1
Отложенные налоговые обязательства		24	11	7
Текущий налог на прибыль		17	170	83
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		91	350	111
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.06	01.01.07	01.01.08
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		555	1 159	-1 288
Поступления от инвестиционной деятельности		-3 805	792	321
Поступления от финансовой деятельности		3 817	0	0
Чистый денежный поток		567	1 951	-967
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,515	0,508	0,735
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		1,060	1,032	2,768
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,157	0,496	0,595
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,157	0,496	0,595
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,145	0,343	0,634
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		0,937	2,452	3,822
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		1,170	1,522	2,733
Коэффициент срочной ликвидности		0,921	1,287	2,205
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,219	0,648	0,903
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		1,134	4,196	1,642
Рентабельность собственного капитала		4,409	8,210	4,409
Рентабельность акционерного капитала		2,384	9,170	2,384
Рентабельность постоянных активов		2,560	11,960	4,220
Рентабельность оборотных активов		4,073	6,463	2,186
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		2,165	4,995	2,165
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,738	2,646	0,738
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,513	1,764	0,513
Прибыльность всей деятельности,%		0,502	1,680	0,672
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		17 372	18 939	17 372
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		752	1 892	752
Запас прочности,%		4,150	9,083	4,150
Прибыльность продаж %		0,502	1,680	0,502
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		3,727	4,295	5,740
Степень мобилизации активов		0,668	0,882	0,828
Рентабельность активов		0,158	0,378	0,283
Уровень самофинансирования		0,054	0,094	0,056
Доля акционерного капитала в источниках		0,588	0,537	1,570
Оборачиваемость активов		2,259	2,405	3,003
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0
Проценты к уплате		0	0	0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		6,89	13,69	16,56
Оборот незавершенного производства		0,00	0,00	0,00
Оборот готовой продукции и товаров		0,05	0,23	0,86
Оборот дебиторской задолженности		26,56	46,02	47,98
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		2,55	3,01	2,12
=== Итого "затратный цикл"		36,05	62,95	67,52
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности		24,61	35,13	24,44
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		10,26	31,33	36,26
Оборот прочих текущих пассивов		3,05	2,65	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		37,92	69,12	60,71
=== Итого "чистый цикл"		-1,87	-6,17	6,81
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Период оборота постоянных активов		35,31	50,58	43,66
Период оборота оборотных (текущих) активов		44,37	93,59	110,71
Период оборота всех активов		79,68	144,17	154,37
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0