Анализ финансового состояния ОАО "Башкиррыбхоз"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0
- основные средства	15 684	12 906	17 420	16 587
- незавершенные капитальные вложения	0	82	10	25
- долгосрочные финансовые вложения	0	0	0	0
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	15 684	12 988	17 430	16 612
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	608	551	943	1 079
- незавершенное производство	2 545	2 246	2 670	2 670
- готовая продукция и товары	116	85	198	17
- дебиторская задолженность	856	798	1 663	1 014
- авансы поставщикам	0	0	0	0
- денежные средства	72	3 677	99	600
- прочие оборотные активы	6	14	45	31
=== Итого оборотные активы	4 203	7 371	5 618	5 411
ИТОГО АКТИВОВ	19 887	20 359	23 048	22 023
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	18 982	18 982	18 982	18 982
- добавочный капитал	0	0	0	0
- накопленный капитал	6	431	387	444
=== Итого собственные средства	18 988	19 413	19 369	19 426
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	1 017	838
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	1 017	838
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	1 100	906
- кредиторская задолженность	655	480	1 173	595
- авансы покупателей	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	40	241	168	97
- расчеты с персоналом по заработной плате	204	225	221	161
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	899	946	2 662	1 759
=== Итого заемный капитал	899	946	3 679	2 597
ИТОГО ПАССИВОВ	19 887	20 359	23 048	22 023
Чистый оборотный капитал(фактический)	3 304	6 425	2 956	3 652
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		20 359	23 048	22 023
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		946	3 679	2 597
Стоимость чистых активов		19 413	19 369	19 426
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Выручка от реализации (без НДС)		5 619	5 705	7 658
Всего затраты на реализованную продукцию		6 092	5 962	7 860
Прибыль(убыток) от продаж		-473	-257	-202
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	75
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		1 050	375	262
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		577	118	135
Отложенные налоговые активы		0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0
Текущий налог на прибыль		145	84	40
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		432	34	95
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-134	-1 550	-243
Поступления от инвестиционной деятельности		3 746	-4 067	1 080
Поступления от финансовой деятельности		0	2 117	-298
Чистый денежный поток		3 612	-3 500	539
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,954	0,840	0,882
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		20,521	5,265	7,480
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,331	0,153	0,188
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,331	0,153	0,188
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,872	0,526	0,675
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		2,297	0,818	0,974
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		7,792	2,110	3,076
Коэффициент срочной ликвидности		4,820	0,736	0,927
Коэффициент абсолютной ликвидности		3,887	0,037	0,341
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		2,122	0,157	0,448
Рентабельность собственного капитала		2,250	0,175	2,250
Рентабельность акционерного капитала		2,276	0,179	2,276
Рентабельность постоянных активов		3,326	0,224	0,642
Рентабельность оборотных активов		7,465	0,524	1,723
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		-7,764	-4,311	-7,764
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		9,471	1,979	9,471
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		7,091	0,570	7,091
Прибыльность всей деятельности,%		6,478	0,559	1,188
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		6 652	6 243	6 652
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		-1 033	-538	-1 033
Запас прочности,%		-18,383	-9,435	-18,383
Прибыльность продаж %		7,688	0,596	7,688
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		12,703	3,622	5,026
Степень мобилизации активов		0,434	0,293	0,295
Рентабельность активов		-0,077	-0,037	-0,030
Уровень самофинансирования		0,030	0,024	0,028
Доля акционерного капитала в источниках		12,039	3,096	4,386
Оборачиваемость активов		0,276	0,248	0,348
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	334
Проценты к уплате		0	0	259
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		37,13	47,14	47,53
Оборот незавершенного производства		153,48	155,11	125,52
Оборот готовой продукции и товаров		6,44	8,93	5,05
Оборот дебиторской задолженности		52,98	77,65	62,92
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		0,64	1,86	1,79
=== Итого "затратный цикл"		250,67	290,68	242,80
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (дни)
Оборот кредиторской задолженности		36,36	52,15	41,56
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		22,74	26,98	15,21
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,00	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		59,10	79,13	56,76
=== Итого "чистый цикл"		191,56	211,55	186,04
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении, в днях)
Период оборота постоянных активов		918,48	959,73	800,15
Период оборота оборотных (текущих) активов		370,76	409,82	259,23
Период оборота всех активов		1289,25	1369,55	1059,39
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0