Анализ финансового состояния ОАО "Башкирскагропромкомплект"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0
- основные средства	3 858	3 708	3 630	3 552
- незавершенные капитальные вложения	49	49	0	0
- долгосрочные финансовые вложения	112	112	112	112
- прочие внеоборотные активы	644	651	664	666
=== Итого внеоборотные активы	4 663	4 520	4 406	4 330
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	50	88	0	0
- незавершенное производство	0	0	0	0
- готовая продукция и товары	2 881	1 159	0	0
- дебиторская задолженность	12 234	11 866	11 094	8 604
- авансы поставщикам	0	0	0	0
- денежные средства	2	423	38	56
- прочие оборотные активы	722	151	152	3
=== Итого оборотные активы	15 889	13 687	11 284	8 663
ИТОГО АКТИВОВ	20 552	18 207	15 690	12 993
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	99	99	99	99
- добавочный капитал	5 382	5 382	5 382	5 382
- накопленный капитал	536	477	214	141
=== Итого собственные средства	6 017	5 958	5 695	5 622
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	-272	-220	-336	24
=== Итого долгосрочные обязательства	-272	-220	-336	24
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	1 766	2 424	1 983	550
- кредиторская задолженность	9 164	7 129	5 427	4 796
- авансы покупателей	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	3 829	2 843	2 841	1 952
- расчеты с персоналом по заработной плате	48	73	80	49
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	14 807	12 469	10 331	7 347
=== Итого заемный капитал	14 535	12 249	9 995	7 371
ИТОГО ПАССИВОВ	20 552	18 207	15 690	12 993
Чистый оборотный капитал(фактический)	1 082	1 218	953	1 316
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		18 207	15 690	12 993
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		12 249	9 995	7 371
Стоимость чистых активов		5 958	5 695	5 622
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Выручка от реализации (без НДС)		3 934	3 657	3 777
Всего затраты на реализованную продукцию		4 514	3 952	3 912
Прибыль(убыток) от продаж		-580	-295	-135
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		-4	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		632	274	171
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		48	-21	36
Отложенные налоговые активы		15	13	2
Отложенные налоговые обязательства		110	110	24
Текущий налог на прибыль		7	6	7
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		-54	-124	7
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-960	20	946
Поступления от инвестиционной деятельности		782	401	249
Поступления от финансовой деятельности		654	-441	-1 433
Чистый денежный поток		476	-20	-238
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,327	0,363	0,433
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		0,486	0,570	0,763
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,204	0,167	0,234
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,204	0,167	0,234
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,089	0,084	0,152
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		13,841
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		1,098	1,092	1,179
Коэффициент срочной ликвидности		1,079	1,078	1,179
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,034	0,004	0,008
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		-0,297	-0,732	0,045
Рентабельность собственного капитала		-0,902	-2,128	-0,902
Рентабельность акционерного капитала		-54,545	-125,253	-54,545
Рентабельность постоянных активов		-1,195	-2,778	0,158
Рентабельность оборотных активов		-0,365	-0,993	0,070
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		-12,849	-7,465	-12,849
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		1,063	-0,531	1,063
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		-1,196	-3,138	-1,196
Прибыльность всей деятельности,%		-1,183	-3,154	0,177
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		5 295	4 299	5 295
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		-1 361	-642	-1 361
Запас прочности,%		-34,586	-17,549	-34,586
Прибыльность продаж %		-1,373	-3,391	-1,373
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		1,055	1,059	1,080
Степень мобилизации активов		0,902	0,863	0,800
Рентабельность активов		-0,105	-0,062	-0,034
Уровень самофинансирования		0,037	0,019	0,015
Доля акционерного капитала в источниках		0,005	0,006	0,008
Оборачиваемость активов		0,216	0,233	0,291
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0
Проценты к уплате		4	0	0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		6,31	4,33	0,00
Оборот незавершенного производства		0,00	0,00	0,00
Оборот готовой продукции и товаров		184,85	57,05	0,00
Оборот дебиторской задолженности		1102,69	1130,11	938,75
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		39,94	14,91	7,39
=== Итого "затратный цикл"		1333,80	1206,40	946,13
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (дни)
Оборот кредиторской задолженности		745,49	618,01	487,20
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		310,81	287,30	234,57
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,00	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		1056,30	905,32	721,76
=== Итого "чистый цикл"		277,50	301,08	224,37
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении, в днях)
Период оборота постоянных активов		420,17	439,34	416,33
Период оборота оборотных (текущих) активов		1353,25	1229,09	950,61
Период оборота всех активов		1773,42	1668,43	1366,94
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0