Анализ финансового состояния ОАО "Башметаллоптторг"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0
- основные средства	0	14 749	14 464	16 772
- незавершенные капитальные вложения	0	5	5	0
- долгосрочные финансовые вложения	0	104	104	104
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	0	14 858	14 573	16 876
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	0	539	487	382
- незавершенное производство	0	224	98	46
- готовая продукция и товары	0	18 931	22 621	12 720
- дебиторская задолженность	0	25 626	27 481	15 587
- авансы поставщикам	0	0	0	0
- денежные средства	0	913	1 914	2 818
- прочие оборотные активы	0	3 723	403	201
=== Итого оборотные активы	0	49 956	53 004	31 754
ИТОГО АКТИВОВ	0	64 814	67 577	48 630
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	0	702	702	702
- добавочный капитал	0	8 897	8 897	8 897
- накопленный капитал	0	2 123	2 703	5 290
=== Итого собственные средства	0	11 722	12 302	14 889
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	0	0
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	32 178	32 166	13 601
- кредиторская задолженность	0	18 624	21 488	17 915
- авансы покупателей	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	0	1 592	653	1 190
- расчеты с персоналом по заработной плате	0	693	932	998
- прочие краткосрочные обязательства	0	5	36	37
= Итого краткосрочные обязательства	0	53 092	55 275	33 741
=== Итого заемный капитал	0	53 092	55 275	33 741
ИТОГО ПАССИВОВ	0	64 814	67 577	48 630
Чистый оборотный капитал(фактический)	0	-3 136	-2 271	-1 987
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		64 814	67 577	48 630
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		53 092	55 275	33 741
Стоимость чистых активов		11 722	12 302	14 889
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.06	01.01.07	01.01.08
Выручка от реализации (без НДС)		333 160	462 188	98 192
Всего затраты на реализованную продукцию		325 545	454 931	90 317
Прибыль(убыток) от продаж		7 615	7 257	7 875
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		-5 075	-4 687	-3 006
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-205	-820	-428
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		2 335	1 750	4 441
Отложенные налоговые активы		0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0
Текущий налог на прибыль		800	541	1 166
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		1 535	1 209	3 275
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.06	01.01.07	01.01.08
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-21 314	6 864	25 894
Поступления от инвестиционной деятельности		-15 063	-535	-2 731
Поступления от финансовой деятельности		27 805	-4 699	-21 571
Чистый денежный поток		-8 572	1 630	1 592
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,181	0,182	0,306
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		0,221	0,223	0,441
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		-0,268	-0,185	-0,133
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		-0,268	-0,185	-0,133
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		-0,063	-0,043	-0,063
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		-4,110	-3,882	-4,643
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		0,941	0,959	0,941
Коэффициент срочной ликвидности		0,856	0,941	0,922
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,017	0,035	0,084
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		2,368	1,826	5,774
Рентабельность собственного капитала		26,190	10,065	26,190
Рентабельность акционерного капитала		218,661	172,222	218,661
Рентабельность постоянных активов		10,331	8,216	20,640
Рентабельность оборотных активов		6,145	2,348	7,728
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		2,339	1,595	2,339
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,717	0,385	0,717
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,472	0,266	0,472
Прибыльность всей деятельности,%		0,461	0,262	3,335
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		318 270	447 898	318 270
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		14 890	14 290	14 890
Запас прочности,%		4,469	3,092	4,469
Прибыльность продаж %		0,461	0,262	0,461
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		6,507	8,199	3,502
Степень мобилизации активов		0,925	0,941	0,784
Рентабельность активов		0,388	0,354	0,534
Уровень самофинансирования		0,046	0,056	0,152
Доля акционерного капитала в источниках		0,008	0,008	0,012
Оборачиваемость активов		5,140	6,839	2,019
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		2	2	6
Проценты к уплате		5077	4689	3012
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		0,29	0,40	1,59
Оборот незавершенного производства		0,12	0,13	0,26
Оборот готовой продукции и товаров		10,23	16,18	64,79
Оборот дебиторской задолженности		13,85	20,68	78,95
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		2,01	1,61	1,11
=== Итого "затратный цикл"		26,50	39,00	146,70
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности		10,06	15,62	72,23
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		1,23	1,51	6,92
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,02	0,13
=== Итого "кредитный цикл"		11,30	17,14	79,28
=== Итого "чистый цикл"		15,20	21,85	67,42
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Период оборота постоянных активов		8,03	11,46	57,65
Период оборота оборотных (текущих) активов		26,99	40,10	155,37
Период оборота всех активов		35,02	51,56	213,02
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	1008	1228
Износ основных фондов,%		0	62,31	59,87