Анализ финансового состояния ОАО "Балтачевское "Сельэнерго"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.04.2010
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0	0	0
- основные средства	12 730	11 999	12 222	11 399	11 023	10 847
- незавершенные капитальные вложения	1 174	1 174	1 174	1 174	1 174	1 174
- долгосрочные финансовые вложения	25	25	25	25	25	25
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	13 929	13 198	13 421	12 598	12 222	12 046
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	2 178	2 653	4 401	2 723	4 853	5 097
- незавершенное производство	0	0	0	0	0	0
- готовая продукция и товары	213	216	314	270	308	225
- дебиторская задолженность	18 438	17 240	15 361	15 593	13 453	15 539
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0	0
- денежные средства	153	1	241	4	1 030	246
- прочие оборотные активы	241	25	19	7	700	2 582
=== Итого оборотные активы	21 223	20 135	20 336	18 597	20 344	23 689
ИТОГО АКТИВОВ	35 152	33 333	33 757	31 195	32 566	35 735
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	4 046	4 046	4 046	4 046	4 046	4 046
- добавочный капитал	8 148	8 148	8 148	8 148	8 148	8 148
- накопленный капитал	12 287	12 375	12 234	14 428	15 424	15 860
=== Итого собственные средства	24 481	24 569	24 428	26 622	27 618	28 054
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	480	136	195	252	274	279
=== Итого долгосрочные обязательства	480	136	195	252	274	279
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	584	0	0	0
- кредиторская задолженность	6 012	5 533	6 695	2 946	2 833	5 334
- авансы покупателей	0	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	2 881	1 996	1 011	810	1 540	1 281
- расчеты с персоналом по заработной плате	161	382	37	400	65	561
- прочие краткосрочные обязательства	1 137	717	807	165	236	226
= Итого краткосрочные обязательства	10 191	8 628	9 134	4 321	4 674	7 402
=== Итого заемный капитал	10 671	8 764	9 329	4 573	4 948	7 681
ИТОГО ПАССИВОВ	35 152	33 333	33 757	31 195	32 566	35 735
Чистый оборотный капитал(фактический)	11 032	11 507	11 202	14 276	15 670	16 287
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		33 333	33 757	31 195	32 566	35 735
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		8 098	8 663	4 573	4 948	7 681
Стоимость чистых активов		25 235	25 094	26 622	27 618	28 054
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.04.2010
Выручка от реализации (без НДС)		15 771	23 540	10 209	38 129	12 549
Всего затраты на реализованную продукцию		15 618	20 282	9 998	37 080	11 780
Прибыль(убыток) от продаж		153	3 258	211	1 049	769
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-27	-2 715	-139	700	-170
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		279	0	0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		405	543	72	1 749	599
Отложенные налоговые активы		0	0	0	0	-157
Отложенные налоговые обязательства		219	58	0	22	1
Текущий налог на прибыль		177	403	37	575	5
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		9	82	35	1 152	436
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.04.2010
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-651	2 816	-2 553	106	-637
Поступления от инвестиционной деятельности		704	-2 938	684	1 076	6
Поступления от финансовой деятельности		279	584	-584	0	0
Чистый денежный поток		332	462	-2 453	1 182	-631
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,737	0,724	0,853	0,848	0,785
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		2,803	2,619	5,822	5,582	3,652
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,468	0,459	0,536	0,567	0,581
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,468	0,459	0,536	0,567	0,581
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,571	0,551	0,768	0,770	0,688
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		4,337	2,545	5,243	3,229	3,195
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		2,529	2,402	4,304	4,353	3,200
Коэффициент срочной ликвидности		2,193	1,880	3,672	3,165	2,163
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,000	0,028	0,001	0,220	0,033
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		0,027	0,244	0,108	3,613	1,277
Рентабельность собственного капитала		0,037	0,335	0,137	4,248	1,566
Рентабельность акционерного капитала		0,222	2,027	0,865	28,473	10,776
Рентабельность постоянных активов		0,068	0,616	0,269	9,283	3,593
Рентабельность оборотных активов		0,044	0,405	0,180	5,917	1,980
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		0,980	16,064	2,110	2,829	6,528
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		2,593	2,677	0,720	4,717	5,085
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,058	0,404	0,350	3,107	3,701
Прибыльность всей деятельности,%		0,056	0,348	0,343	2,967	3,474
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		15 468	17 816	9 796	36 087	11 100
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		303	5 724	413	2 042	1 449
Запас прочности,%		1,922	24,315	4,050	5,355	11,548
Прибыльность продаж %		0,057	0,348	0,343	3,021	3,474
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		2,010	2,506	2,243	3,180	3,422
Степень мобилизации активов		0,725	0,723	0,715	0,750	0,795
Рентабельность активов		0,015	0,318	0,022	0,106	0,284
Уровень самофинансирования		0,520	0,507	0,648	0,663	0,621
Доля акционерного капитала в источниках		0,277	0,260	0,531	0,491	0,316
Оборачиваемость активов		0,473	0,697	0,327	1,171	1,405
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0	0	0
Проценты к уплате		0	0	0	0	0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		55,14	53,94	125,61	35,76	35,68
Оборот незавершенного производства		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот готовой продукции и товаров		4,90	4,05	10,30	2,73	1,91
Оборот дебиторской задолженности		407,21	249,29	545,77	137,12	103,96
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		3,04	0,34	0,46	3,34	11,77
=== Итого "затратный цикл"		470,28	307,61	682,13	178,95	153,32
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (дни)
Оборот кредиторской задолженности		131,77	93,50	169,99	27,28	29,29
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		61,86	26,20	39,81	13,29	12,36
Оборот прочих текущих пассивов		21,16	11,65	17,14	1,89	1,66
=== Итого "кредитный цикл"		214,79	131,35	226,94	42,46	43,30
=== Итого "чистый цикл"		255,49	176,26	455,19	136,49	110,02
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении, в днях)
Период оборота постоянных активов		309,61	203,54	458,75	117,17	87,02
Период оборота оборотных (текущих) активов		472,03	309,46	686,45	183,83	157,90
Период оборота всех активов		781,64	513,01	1145,20	301,00	244,92
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0	0	0