Анализ финансового состояния ОАО "Бакалымолоко"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0	0
- основные средства	0	12 041	12 075	12 400	11 624
- незавершенные капитальные вложения	0	6	163	234	34
- долгосрочные финансовые вложения	0	0	0	50	73
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	0	12 047	12 238	12 684	11 731
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	0	3 252	3 020	3 898	4 994
- незавершенное производство	0	0	0	0	0
- готовая продукция и товары	0	263	3 766	897	14 458
- дебиторская задолженность	0	4 679	4 347	4 675	12 627
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0
- денежные средства	0	34	30	729	265
- прочие оборотные активы	0	90	67	125	413
=== Итого оборотные активы	0	8 318	11 230	10 324	32 757
ИТОГО АКТИВОВ	0	20 365	23 468	23 008	44 488
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	0	4 946	4 946	4 946	4 946
- добавочный капитал	0	13 902	13 902	13 756	13 756
- накопленный капитал	0	48	60	1 704	1 564
=== Итого собственные средства	0	18 896	18 908	20 406	20 266
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	1 600	1 000	10 300
- кредиторская задолженность	0	979	1 959	380	11 989
- авансы покупателей	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	0	319	755	1 086	1 480
- расчеты с персоналом по заработной плате	0	171	246	136	453
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	0	1 469	4 560	2 602	24 222
=== Итого заемный капитал	0	1 469	4 560	2 602	24 222
ИТОГО ПАССИВОВ	0	20 365	23 468	23 008	44 488
Чистый оборотный капитал(фактический)	0	6 849	6 670	7 722	8 535
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		20 365	23 468	23 008	44 488
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		1 469	4 560	2 602	24 222
Стоимость чистых активов		18 896	18 908	20 406	20 266
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Выручка от реализации (без НДС)		15 790	77 454	81 392	98 365
Всего затраты на реализованную продукцию		15 085	75 770	76 999	95 652
Прибыль(убыток) от продаж		705	1 684	4 393	2 713
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	-431	-436	-1 385
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-512	-989	-1 324	-828
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		193	264	2 633	500
Отложенные налоговые активы		0	0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0	0
Текущий налог на прибыль		145	252	989	485
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		48	12	1 644	15
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-6 255	7	3 651	-8 349
Поступления от инвестиционной деятельности		-12 559	-1 180	-1 770	125
Поступления от финансовой деятельности		4 946	1 169	-1 036	7 915
Чистый денежный поток		-13 868	-4	845	-309
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,928	0,806	0,887	0,456
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		12,863	4,146	7,842	0,837
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,362	0,353	0,378	0,421
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,362	0,353	0,378	0,421
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,823	0,594	0,748	0,261
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		2,106	2,209	1,981	1,709
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		5,662	2,463	3,968	1,352
Коэффициент срочной ликвидности		3,387	1,786	2,422	1,129
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,023	0,007	0,280	0,011
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		0,236	0,055	7,075	0,044
Рентабельность собственного капитала		0,508	0,063	8,363	0,074
Рентабельность акционерного капитала		0,970	0,243	33,239	0,303
Рентабельность постоянных активов		0,398	0,099	13,193	0,123
Рентабельность оборотных активов		1,154	0,123	15,255	0,070
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		4,674	2,223	5,705	2,836
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		1,279	0,348	3,420	0,523
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,318	0,016	2,135	0,016
Прибыльность всей деятельности,%		0,304	0,015	2,020	0,015
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		14 440	74 158	73 056	93 085
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		1 350	3 296	8 336	5 280
Запас прочности,%		8,548	4,256	10,242	5,368
Прибыльность продаж %		0,304	0,015	2,020	0,015
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		3,403	4,766	5,950	3,468
Степень мобилизации активов		0,490	0,574	0,538	0,884
Рентабельность активов		0,114	0,237	0,630	0,201
Уровень самофинансирования		0,003	0,004	0,104	0,049
Доля акционерного капитала в источниках		2,020	0,651	1,141	0,123
Оборачиваемость активов		0,775	3,300	3,538	2,211
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0	0
Проценты к уплате		0	431	436	1385
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		37,07	14,58	15,30	16,27
Оборот незавершенного производства		0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот готовой продукции и товаров		3,00	9,36	10,31	28,10
Оборот дебиторской задолженности		53,34	20,98	19,95	31,66
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		1,03	0,36	0,42	0,98
=== Итого "затратный цикл"		94,43	45,28	45,99	77,02
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (дни)
Оборот кредиторской задолженности		11,16	6,83	5,17	22,63
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		5,59	3,47	4,92	5,77
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,00	0,00	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		16,75	10,29	10,09	28,41
=== Итого "чистый цикл"		77,69	34,99	35,90	48,61
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении, в днях)
Период оборота постоянных активов		137,33	56,44	55,12	44,68
Период оборота оборотных (текущих) активов		94,82	45,43	47,67	78,83
Период оборота всех активов		232,15	101,87	102,78	123,51
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0	0