Анализ финансового состояния ОАО "Башмедьстрой"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
	01.01.1998	01.01.1999	01.01.2000	01.01.2001	01.04.2001	01.07.2001
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы
- нематериальные активы	0	26	40	40	31	35
- основные средства	154	117 054	113 104	114 382	108 151	151 819
- незавершенные капитальные вложения	1	734	926	342	388	0
- долгосрочные финансовые вложения	0	1	0	0	0	0
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	155	117 815	114 070	114 764	108 570	151 854
Оборотные (текущие) активы:
- незавершенное производство	0	209	421	599	411	236
- авансы поставщикам	1	0	0	0	0	0
- производственные запасы и МБП	15	18 622	24 941	30 761	27 310	22 197
- готовая продукция и товары	1	1 061	1 801	2 571	1 877	1 540
- дебиторская задолженность (счета к получению)	58	132 526	152 958	152 908	153 240	170 986
- денежные средства	0	526	257	3 066	958	102
- прочие оборотные активы	6	23 885	48 090	20 117	14 385	13 772
=== Итого оборотные активы	82	176 829	228 468	210 022	198 181	208 833
ИТОГО АКТИВОВ	236	294 644	342 538	324 786	306 751	360 687
ПАССИВ
Собственные средства:
- уставный капитал	164	130 752	119 279	119 279	112 186	155 545
- накопленный капитал	-51	-64 127	-68 265	-111 294	-105 935	-108 453
=== Итого собственные средства	113	66 625	51 014	7 985	6 251	47 092
Заемные средства:
- долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0
- краткосрочные обязательства:
- - краткосрочные кредиты	3	2 092	785	324	0	0
- - кредиторская задолженность (счета к оплате)	26	77 681	85 870	76 206	73 154	73 706
- - авансы покупателей	1	1 419	1 443	0	0	0
- - расчеты с бюджетом	76	126 001	171 027	217 643	202 914	214 826
- - расчеты с персоналом по заработной плате	12	13 042	11 428	10 779	13 060	12 568
- - прочие текущие пассивы	6	7 784	20 971	11 849	11 372	12 495
= Итого текущие пассивы	124	228 019	291 524	316 801	300 500	313 595
=== Итого заемные средства	124	228 019	291 524	316 801	300 500	313 595
ИТОГО ПАССИВОВ	236	294 644	342 538	324 786	306 751	360 687
Чистый оборотный капитал	-42	-51 190	-63 056	-106 779	-102 319	-104 762
Стоимость чистых активов	108	57 078	36 372	-6 808	-7 917	33 556
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
		1998	1999	2000	I кв. 2001	II кв. 2001
Выручка от реализации (без НДС)		130 995	33 224	38 222	30 140	44 626
Всего затраты на реализованную продукцию		133 328	34 360	42 516	35 105	43 857
Прибыль от основной деятельности		-2 333	-1 136	-4 294	-4 965	769
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		1 149	147	983	0	33
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		-3 216	-790	-2 458	0	-1 239
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		-4 400	-1 779	-5 769	-4 965	-437
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи		9 493	827	1 891	1 316	2 089
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения)		-13 893	-2 606	-7 660	-6 281	-2 526
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, тыс.руб.
		1998	1999	2000	I кв. 2001	II кв. 2001
Поступления от основной деятельности		37 759	10 941	40 808	-12 525	267
Поступления от инвестиционной деятельности		-116 511	3 892	289	6 194	-43 251
Поступления от финансовой деятельности		129 461	-13 570	-2 919	-7 417	42 120
Чистый денежный поток		50 709	1 263	38 178	-13 748	-864
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
	01.01.1998	01.01.1999	01.01.2000	01.01.2001	01.04.2001	01.07.2001
Коэффициент общей ликвидности	0,663	0,776	0,784	0,663	0,660	0,666
Коэффициент срочной ликвидности	0,481	0,588	0,532	0,500	0,519	0,550
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,000	0,002	0,001	0,010	0,003	0,000
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
	01.01.1998	01.01.1999	01.01.2000	01.01.2001	01.04.2001	01.07.2001
Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в пассивах)	0,477	0,226	0,149	0,025	0,020	0,131
Коэффициент автономии: соотношение собственного и заемного капитала (не должен быть ниже 1)	0,913	0,292	0,175	0,025	0,021	0,150
Коэффициент маневренности	-0,369	-0,768	-1,236	-13,372	-16,368	-2,225
Доля собственных источников финансирования оборотных активов	-0,509	-0,289	-0,276	-0,508	-0,516	-0,502
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования	-2,584	-2,718	-2,486	-3,405	-3,691	-4,670
Соотношение выписанных и полученных счетов (дебиторской и кредиторской задолженности)	2,226	1,706	1,781	2,007	2,095	2,320
ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ
		1998	1999	2000	I кв. 2001	II кв. 2001
Прибыльность всех затрат	%	-1,7	-3,3	-10,1	-14,1	1,8
Прибыльность продаж	%	-1,8	-3,4	-11,2	-16,5	1,7
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
Нижняя граница прибыльности (точка безубыточности)	тыс.руб.	135746	35576	47897	42028	43114
Абсолютное отклонение от точки безубыточности	тыс.руб.	-4751	-2352	-9675	-11888	1512
"Запас прочности"	%	-3,6	-7,1	-25,3	-39,4	3,4
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ
		1998	1999	2000	I кв. 2001	II кв. 2001
Оборачиваемость постоянных активов		2,221	0,287	0,334	1,080	1,371
Оборачиваемость оборотных (текущих) активов		1,481	0,164	0,174	0,591	0,877
Период оборота всех активов	дни	405	3452	3143	943	673
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
		1998	1999	2000	I кв. 2001	II кв. 2001
Рентабельность всего капитала	%	-4,7	-0,8	-2,3	-2,0	-0,8
Рентабельность собственного капитала	%	-41,6	-4,4	-26,0	-88,2	-9,5
При агрегировании баланса предприятия (форма №1) уставный капитал в агрегированном балансе рассчитывается как сумма строк "Уставный капитал" (стр.410, ф.№1), "Добавочный капитал" (стр.420, ф.№1), за вычетом строки "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (стр.244, ф.№1)