Анализ финансового состояния ОАО "Башагромехмонтаж"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.04.07	01.07.07	01.10.07
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	0	0	0	0	0	0	0	0
- основные средства	0	778	4 414	8 379	7 062	6 941	7 600	6 844
- незавершенные капитальные вложения	0	0	163	0	0	0	0	0
- долгосрочные финансовые вложения	0	21 344	21 344	21 344	21 344	21 344	21 344	21 344
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	0	22 122	25 921	29 723	28 406	28 285	28 944	28 188
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	0	66	112	52	48	49	48	48
- незавершенное производство	0	0	0	0	0	0	0	0
- готовая продукция и товары	0	62	0	1 111	3 559	3 432	3 411	3 328
- дебиторская задолженность	0	439	1 403	1 698	2 333	2 851	3 036	2 907
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0	0	0	0
- денежные средства	0	1	138	564	445	422	448	1 062
- прочие оборотные активы	0	319	61	5	7	3	2	1
=== Итого оборотные активы	0	887	1 714	3 430	6 392	6 757	6 945	7 346
ИТОГО АКТИВОВ	0	23 009	27 635	33 153	34 798	35 042	35 889	35 534
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	0	21 718	21 718	21 718	21 718	21 718	21 718	21 718
- добавочный капитал	0	918	401	401	401	401	401	401
- накопленный капитал	0	-943	676	-526	-2 579	-3 056	-1 450	-1 032
=== Итого собственные средства	0	21 693	22 795	21 593	19 540	19 063	20 669	21 087
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0	920	922	2 464	2 474
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	0	0	920	922	2 464	2 474
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	0	911	1 406	2 270	1 760	1 808
- кредиторская задолженность	0	176	263	2 747	3 643	3 001	1 245	1 062
- авансы покупателей	0	0	0	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	0	836	193	0	0	6	7	129
- расчеты с персоналом по заработной плате	0	304	607	0	0	0	31	27
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	3 777	7 902	9 289	9 780	9 713	8 947
= Итого краткосрочные обязательства	0	1 316	4 840	11 560	14 338	15 057	12 756	11 973
=== Итого заемный капитал	0	1 316	4 840	11 560	15 258	15 979	15 220	14 447
ИТОГО ПАССИВОВ	0	23 009	27 635	33 153	34 798	35 042	35 889	35 534
Чистый оборотный капитал(фактический)	0	-429	-3 126	-8 130	-7 946	-8 300	-5 811	-4 627
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		23 009	27 635	33 153	34 798	35 042	35 889	35 534
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		1 316	1 856	3 658	5 969	7 032	5 507	5 500
Стоимость чистых активов		21 693	25 779	29 495	28 829	28 010	30 382	30 034
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.04.07	01.07.07	01.10.07
Выручка от реализации (без НДС)		5 406	8 029	496	836	64	131	121
Всего затраты на реализованную продукцию		6 622	8 316	4 373	4 234	683	839	712
Прибыль(убыток) от продаж		-1 216	-287	-3 877	-3 398	-619	-708	-591
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		-12	-21	-8	-12	-5	-11	-7
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		749	0	1 978	1 357	147	2 650	691
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	597	705	0	0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		-479	289	-1 202	-2 053	-477	1 931	93
Отложенные налоговые активы		0	409	0	0	0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0	0	0	0	0
Текущий налог на прибыль		0	69	0	0	0	325	-325
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		-479	629	-1 202	-2 053	-477	1 606	418
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.04.07	01.07.07	01.10.07
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-786	2 478	642	-4 196	-1 152	-2 986	-884
Поступления от инвестиционной деятельности		-21 373	-3 799	-1 824	2 674	268	1 991	1 447
Поступления от финансовой деятельности		21 706	576	1 608	1 403	861	1 021	51
Чистый денежный поток		-453	-745	426	-119	-23	26	614
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,943	0,825	0,651	0,562	0,544	0,576	0,593
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		16,484	4,710	1,868	1,281	1,193	1,358	1,460
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		-0,020	-0,137	-0,377	-0,407	-0,435	-0,281	-0,219
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		-0,020	-0,137	-0,377	-0,407	-0,435	-0,281	-0,219
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		-0,484	-1,824	-2,370	-1,243	-1,228	-0,837	-0,630
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		-6,500	-27,911	-156,346	-165,542	-169,388	-121,063	-96,396
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		0,674	0,923	0,938	1,266	1,106	2,282	2,428
Коэффициент срочной ликвидности		0,381	0,830	0,922	1,255	1,097	2,266	2,411
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,001	0,074	0,154	0,088	0,069	0,147	0,351
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		-2,082	2,484	-3,955	-6,043	-1,366	4,528	1,170
Рентабельность собственного капитала		-4,416	2,828	-5,416	-9,982	-2,471	8,084	2,002
Рентабельность акционерного капитала		-2,206	2,896	-5,535	-9,453	-2,196	7,395	1,925
Рентабельность постоянных активов		-2,165	2,618	-4,320	-7,064	-1,683	5,613	1,463
Рентабельность оборотных активов		-108,005	48,366	-46,734	-41,804	-7,255	23,442	5,850
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		-18,363	-3,451	-88,658	-80,255	-90,630	-84,386	-83,006
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		-7,233	3,475	-27,487	-48,488	-69,839	230,155	13,062
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		-7,233	7,564	-27,487	-48,488	-69,839	191,418	58,708
Прибыльность всей деятельности,%		-7,782	7,292	-37,811	-93,616	-226,066	57,749	51,478
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		8 544	8 624	4 373	4 234	683	839	712
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		-3 138	-595	-3 877	-3 398	-619	-708	-591
Запас прочности,%		-58,043	-7,414	-781,653	-406,459	-967,188	-540,458	-488,430
Прибыльность продаж %		-8,861	7,834	-242,339	-245,574	-745,313	1 225,954	345,455
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		9,951	3,057	0,858	0,672	0,699	0,786	0,903
Степень мобилизации активов		0,046	0,074	0,124	0,220	0,231	0,232	0,248
Рентабельность активов		-0,174	-0,034	-0,386	-0,322	-0,233	-0,260	-0,220
Уровень самофинансирования		-0,057	0,034	-0,022	-0,104	-0,122	-0,057	-0,041
Доля акционерного капитала в источниках		9,902	2,692	1,127	0,854	0,815	0,856	0,902
Оборачиваемость активов		0,235	0,291	0,015	0,024	0,007	0,015	0,014
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0	3	1	2	3
Проценты к уплате		12	21	8	15	6	18	26
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		2,20	3,99	59,52	21,53	68,20	33,32	35,70
Оборот незавершенного производства		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот готовой продукции и товаров		2,06	1,39	403,19	1005,50	4915,55	2350,65	2506,24
Оборот дебиторской задолженности		14,62	41,30	1125,36	867,92	3645,00	2022,25	2210,21
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		10,62	8,52	23,95	2,58	7,03	1,72	1,12
=== Итого "затратный цикл"		29,50	55,19	1612,02	1897,54	8635,78	4407,94	4753,26
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности		5,86	9,84	1092,34	1375,84	4671,56	1458,55	857,98
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		37,96	43,49	290,32	0,00	4,22	15,11	72,15
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	84,68	4238,35	3701,41	13407,89	6696,07	6939,67
=== Итого "кредитный цикл"		43,82	138,01	5621,01	5077,25	18083,67	8169,73	7869,79
=== Итого "чистый цикл"		-14,32	-82,81	-4008,99	-3179,71	-9447,89	-3761,79	-3116,53
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Период оборота постоянных активов		736,58	1077,06	20193,39	12515,81	39860,86	19658,82	21247,44
Период оборота оборотных (текущих) активов		29,53	58,31	1866,77	2114,78	9245,39	4706,79	5314,83
Период оборота всех активов		766,12	1135,37	22060,16	14630,60	49106,25	24365,61	26562,27
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	486	435	0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	8,46	14,62	0	0	0