Анализ финансового состояния ОАО "Асфальт+Бетон"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
	01.01.97	01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.04.01
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы
- нематериальные активы	1	1	0	30	649	649
- основные средства	52 026	54 551	49 171	43 395	83 982	81 950
- незавершенные капитальные вложения	12 794	15 535	18 014	21 074	12 904	12 906
- долгосрочные финансовые вложения	0	727	737	2 293	1 565	1 565
- прочие внеоборотные активы	25 140	31 033	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	89 961	101 847	67 922	66 792	99 100	97 070
Оборотные (текущие) активы:
- незавершенное производство	0	902	854	1 555	151	0
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0	0
- производственные запасы и МБП	1 884	8 977	13 265	14 715	14 976	13 812
- готовая продукция и товары	668	2 425	3 042	3 743	5 769	4 393
- дебиторская задолженность (счета к получению)	404	0	61 151	31 725	32 573	25 935
- денежные средства	391	68	1 877	696	1 017	559
- прочие оборотные активы	2 362	6 993	13 517	27 865	24 748	25 721
=== Итого оборотные активы	5 708	19 366	93 706	80 299	79 234	70 420
ИТОГО АКТИВОВ	95 669	121 213	161 628	147 091	178 334	167 490
ПАССИВ
Собственные средства:
- уставный капитал	72 774	81 705	81 572	74 307	104 589	103 997
- накопленный капитал	0	-218	-7 397	-5 190	-11 893	-24 115
=== Итого собственные средства	72 774	81 487	74 175	69 117	92 696	79 882
Заемные средства:
- долгосрочные обязательства	0	231	231	0	0	344
- краткосрочные обязательства:
- - краткосрочные кредиты	1	313	178	36	36	36
- - кредиторская задолженность (счета к оплате)	4 899	22 954	45 944	18 350	16 363	15 863
- - авансы покупателей	784	61	59	59	28	28
- - расчеты с бюджетом	8 630	12 573	25 246	40 405	50 066	50 912
- - расчеты с персоналом по заработной плате	2 118	3 490	5 496	5 226	3 539	3 747
- - прочие текущие пассивы	6 464	104	10 299	13 898	15 606	16 678
= Итого текущие пассивы	22 895	39 495	87 222	77 974	85 638	87 264
=== Итого заемные средства	22 895	39 726	87 453	77 974	85 638	87 608
ИТОГО ПАССИВОВ	95 669	121 213	161 628	147 091	178 334	167 490
Чистый оборотный капитал	-17 187	-20 129	6 484	2 325	-6 404	-16 844
Стоимость чистых активов	70 423	75 684	63 023	57 597	77 518	64 278
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
		1997	1998	1999	2000	1кв.2001
Выручка от реализации (без НДС)		52 169	67 453	1 173	72 670	1 531
Всего затраты на реализованную продукцию		47 490	63 583	1 176	69 500	7 962
Прибыль от основной деятельности		4 678	3 870	-3	3 170	-6 431
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0	0	0
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-506	1 198	0	-3 192	26
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		-2 485	-1 867	0	1 088	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		1 687	3 201	-3	1 066	-6 405
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи		4 344	3 192	0	815	0
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения)		-2 656	9	-3	251	-6 405
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, тыс.руб.
		1997	1998	1999	2000	1кв.2001
Поступления от основной деятельности		2 643	-23 992	3 117	11 405	3 551
Поступления от инвестиционной деятельности		-12 392	35 123	1 130	-35 500	2 056
Поступления от финансовой деятельности		6 989	-2 135	-7 638	31 370	-248
Чистый денежный поток		-2 760	8 996	-3 391	7 275	5 359
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
	01.01.97	01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.04.01
Коэффициент общей ликвидности	0,249	0,490	1,074	1,030	0,930	0,807
Коэффициент срочной ликвидности	0,064	0,063	0,757	0,464	0,462	0,354
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,017	0,002	0,022	0,009	0,012	0,006
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
	01.01.97	01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.04.01
Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в пассивах)	0,761	0,672	0,459	0,470	0,520	0,477
Коэффициент автономии: соотношение собственного и заемного капитала (не должен быть ниже 1)	3,179	2,051	0,848	0,886	1,082	0,912
Коэффициент маневренности	-0,236	-0,247	0,087	0,034	-0,069	-0,211
Доля собственных источников финансирования оборотных активов	-3,011	-1,039	0,069	0,029	-0,081	-0,239
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования	-9,125	-2,038	0,459	0,143	-0,423	-1,220
Соотношение выписанных и полученных счетов (дебиторской и кредиторской задолженности)	0,082	0,000	1,331	1,729	1,991	1,635
ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ
		1997	1998	1999	2000	1кв.2001
Прибыльность всех затрат	%	9,9	6,1	-0,3	4,6	-80,8
Прибыльность продаж	%	9,0	5,7	-0,3	4,4	-420,1
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
Нижняя граница прибыльности (точка безубыточности)	тыс.руб.	43582	60133	1179	66595	7962
Абсолютное отклонение от точки безубыточности	тыс.руб.	8586	7320	-6	6075	-6431
"Запас прочности"	%	16,5	10,9	-0,5	8,4	-420,1
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ
		1997	1998	1999	2000	1кв.2001
Оборачиваемость постоянных активов		0,544	0,795	0,017	0,876	0,062
Оборачиваемость оборотных (текущих) активов		4,161	1,193	0,013	0,911	0,082
Период оборота всех активов	дни	748	755	47374	806	10165
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
		1997	1998	1999	2000	1кв.2001
Рентабельность всего капитала	%	-2,2	0,0	0,0	0,2	-3,7
Рентабельность собственного капитала	%	-3,4	0,0	0,0	0,3	-7,4
При агрегировании баланса предприятия (форма №1) уставный капитал в агрегированном балансе рассчитывается как сумма строк "Уставный капитал" (стр.410, ф.№1), "Добавочный капитал" (стр.420, ф.№1), за вычетом строки "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (стр.244, ф.№1)
	Подпись исполнителя ______________