Анализ финансового состояния ОАО "Амзинский лесокомбинат"
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	24	20	215	267
- основные средства	81 325	73 237	86 408	79 957
- незавершенные капитальные вложения	11 831	22 492	142	19 569
- долгосрочные финансовые вложения	11 790	16 790	0	0
- прочие внеоборотные активы	0	0	0	0
=== Итого внеоборотные активы	104 970	112 539	86 765	99 793
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	10 465	14 253	12 299	14 554
- незавершенное производство	1 828	3 554	3 116	7 125
- готовая продукция и товары	8 664	10 769	14 857	23 039
- дебиторская задолженность	23 191	31 157	56 049	33 650
- авансы поставщикам	0	0	0	0
- денежные средства	232	777	176	199
- прочие оборотные активы	863	215	824	608
=== Итого оборотные активы	45 243	60 725	87 321	79 175
ИТОГО АКТИВОВ	150 213	173 264	174 086	178 968
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	112 973	112 973	112 973	112 973
- добавочный капитал	0	0	0	0
- накопленный капитал	-2 575	-2 290	-2 626	-2 946
=== Итого собственные средства	110 398	110 683	110 347	110 027
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	10 000	10 000	0	0
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	10 000	10 000	0	0
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	6 500	14 000	29 400	24 000
- кредиторская задолженность	11 092	23 253	15 365	26 025
- авансы покупателей	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	6 516	10 694	13 964	15 095
- расчеты с персоналом по заработной плате	5 707	4 634	5 010	3 821
- прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0
= Итого краткосрочные обязательства	29 815	52 581	63 739	68 941
=== Итого заемный капитал	39 815	62 581	63 739	68 941
ИТОГО ПАССИВОВ	150 213	173 264	174 086	178 968
Чистый оборотный капитал(фактический)	15 428	8 144	23 582	10 234
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		173 264	174 086	178 968
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		62 581	63 739	68 941
Стоимость чистых активов		110 683	110 347	110 027
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.07	01.01.08	01.01.09
Выручка от реализации (без НДС)		225 465	269 280	319 714
Всего затраты на реализованную продукцию		225 246	260 248	310 277
Прибыль(убыток) от продаж		219	9 032	9 437
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		-2 912	-3 429	-2 329
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		3 096	-4 982	-6 532
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		0	0	0
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		403	621	576
Отложенные налоговые активы		0	0	0
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0
Текущий налог на прибыль		0	0	412
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		403	621	164
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.07	01.01.08	01.01.09
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		548	-22 407	27 796
Поступления от инвестиционной деятельности		-4 473	20 792	-19 560
Поступления от финансовой деятельности		4 588	1 971	-7 729
Чистый денежный поток		663	356	507
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0,639	0,634	0,615
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		1,769	1,731	1,596
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,074	0,214	0,093
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0,074	0,214	0,093
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0,134	0,270	0,129
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		0,457	1,530	0,472
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		1,155	1,370	1,148
Коэффициент срочной ликвидности		0,812	1,115	0,825
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,015	0,003	0,003
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		0,233	0,358	0,093
Рентабельность собственного капитала		0,365	0,562	0,365
Рентабельность акционерного капитала		0,357	0,550	0,357
Рентабельность постоянных активов		0,358	0,623	0,154
Рентабельность оборотных активов		0,761	0,839	0,197
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		0,097	3,471	0,097
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,179	0,239	0,179
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		0,179	0,239	0,179
Прибыльность всей деятельности,%		0,176	0,231	0,051
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		225 027	251 802	225 027
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		438	17 478	438
Запас прочности,%		0,194	6,491	0,194
Прибыльность продаж %		0,179	0,231	0,179
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		2,791	3,362	3,451
Степень мобилизации активов		0,421	0,602	0,531
Рентабельность активов		0,004	0,171	0,174
Уровень самофинансирования		-0,019	-0,021	-0,023
Доля акционерного капитала в источниках		1,083	1,063	0,983
Оборачиваемость активов		1,301	1,547	1,786
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		1	259	593
Проценты к уплате		2913	3688	2922
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		19,73	17,75	15,12
Оборот незавершенного производства		4,30	4,46	5,77
Оборот готовой продукции и товаров		15,51	17,13	21,34
Оборот дебиторской задолженности		43,39	58,29	50,50
Оборот авансов поставщикам		0,00	0,00	0,00
Оборот прочих оборотных активов		0,86	0,69	0,81
=== Итого "затратный цикл"		83,79	98,32	93,53
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ (дни)
Оборот кредиторской задолженности		27,42	25,81	23,30
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		22,00	22,93	21,33
Оборот прочих текущих пассивов		0,00	0,00	0,00
=== Итого "кредитный цикл"		49,41	48,74	44,63
=== Итого "чистый цикл"		34,38	49,58	48,89
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении, в днях)
Период оборота постоянных активов		173,65	133,22	105,03
Период оборота оборотных (текущих) активов		84,60	98,96	93,74
Период оборота всех активов		258,25	232,19	198,77
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	6301	7067
Износ основных фондов,%		0	21,21	27,19